Bijtelling elektrische auto berekenen 2025

Vanaf 1 januari 2025 geldt voor volledig elektrische auto’s een bijtellingspercentage van 17% tot een fiscale waarde van €30.000. Voor het bedrag boven de €30.000 betaal je 22% bijtelling.

Benieuwd wat je in 2025 aan bijtelling betaalt voor je elektrische auto? Of je nu overweegt te leasen of al een EV op het oog hebt: met de bijtellingsregels van 2025 kan het belastingvoordeel flink oplopen. Op deze pagina lees je precies hoe het werkt én kun je jouw bijtelling voor een elektrische auto eenvoudig zelf berekenen.

Hoe werkt bijtelling voor elektrische auto’s in 2025?

Wanneer je een auto van de zaak ook privé gebruikt (meer dan 500 km per jaar), ziet de Belastingdienst dit als een vorm van inkomen. Over dit voordeel moet je belasting betalen: dat is de bijtelling. Voor elektrische auto’s geldt een gunstiger bijtellingspercentage dan voor brandstofauto’s. Rijd je minder dan 500 kilometer privé? Dan hoef je geen bijtelling te betalen, zolang je een sluitende rittenregistratie bijhoudt.

In 2025 gelden de volgende bruto bijtellingsregels voor volledig elektrische auto’s zonder CO₂-uitstoot.

Soort	Uitleg
Auto's met een cataloguswaarde tot €30000,-	In 2025 betaal je 17% bijtelling over de eerste €30000 van de cataloguswaarde.
Auto's met een cataloguswaarde boen de €30000	Boven de €30000 betaal je 22% bijtelling over de cataloguswaarde. De 22% is niet over de hele cataloguswaarde, maar over het deel boven €30000 waarde.
Cataloguswaarde waterstof- en zonnecelauto's	3. Voor waterstof- en zonnecelauto’s geldt 17% over de volledige cataloguswaarde. Deze percentages zijn vijf jaar geldig vanaf de maand ná de eerste registratie van de auto.

Bekijk ook deze artikelen over elektrisch rijden

Hoe bereken ik bruto bijtelling naar netto in 2025?

Bij de bruto bijtelling is er geen rekening gehouden met belastingtarieven. De netto bijtelling is het bedrag dat je uiteindelijk per maand kwijt bent aan belasting over het privégebruik van de zakelijke auto. Dit hangt af van:

De cataloguswaarde van de auto
Welk deel onder 17% of 22% valt
Jouw belastingtarief (bijv 37,07% of 49,5%)
Verplichte eigen bijdrage

Voorbeeld: EV van €50000,-

De bijtelling die je betaalt is gemakkelijk uit te rekenen. Hieronder geven wij twee voorbeelden van Jan en Miranda. Jan rijdt een EV zonder eigen bijdrage, terwijl Miranda een eigen bijdrage heeft van €100 per maand.

Voorbeeld 1: EV zonder eigen bijdrage

Jan is accountmanager voor een garageformule en houdt zich bezig met zowel koude als warme leads. Het bruto salaris van Jan bedraagt €48000 per jaar. Omdat Jan bijna dagelijks bij klanten langsgaat, heeft hij vanuit de HR-gids recht op een EV. Hij gebruikt de EV ook privé. Jan kiest voor een EV van precies €50000,-.

Bruto:

17% van €30000 = €5100

22% van €20000 = €4400 +

Totaal bruto: €9500,-

Netto:

Omdat Jan €48000,- verdient , valt hij onder de belastingschijf tot €75518,- met €37,07% . Hierdoor is de netto bijtelling: €9500 X 0,3707= €3521,65. De netto bijtelling die Jan maandelijks betaalt is €3521,65/12= €293,47.

Jan betaalt volgens het voorbeeld: €293,47 per maand

Voorbeeld 2: EV met eigen bijdrage

Miranda is HR medewerker en werkt bij een MKB gericht op software development. Voor haar werk heeft Miranda geen klantcontact nodig. Een EV is dus niet nodig om de werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Miranda verdient €44000,- per jaar. Miranda gebruikt de EV ook privé maar betaalt wel een eigen bijdrage van €100 per maand (€1200 per jaar). De eigen bijdrage geeft Miranda een fiscaal voordeel en mag dus van de bijtelling worden afgetrokken.

Bruto

17% van €30000 = €5100
22% van €20000 = €4400 +

bijdrage 12 X 100 = €1200 -

Totaal bruto: €8300,-

Netto:

Miranda verdient €44000,- en valt daardoor eveneens onder de belastingschijf tot €75518,- met 37,07%. Maar Miranda heeft wel een eigen bijdrage van €100 per maand. Hierdoor is de netto bijtelling per jaar : €8300 X 0,3707 + 1200 = €4276.81 . Per maand is dit: €4276.81 / 12= €356.40.

Miranda betaalt volgens het voorbeeld: €356,40 en dus uiteindelijk €62,93 meer per maand dan Jan.

In het tabel hieronder staat ook de netto bijtelling uitgerekend bij een hogere belastingschijf, voor zowel mét als zonder eigen bijdrage.

Zonder eigen bijdrage

Inkomen	Belastingtarief	Bijtelling per jaar	Netto per maand
tot €76816	37,07%	€ 3521,65	€293,47
vanaf €76817	49,5%	€ 4702,50	€391,88

Met eigen bijdrage á €100 per maand

Inkomen	Belastingtarief	Bijtelling per jaar	Netto per maand
tot €76816	37,07%	€4276.81	€356,40
vanaf €76817	49,5%	€5308.50	€442.38

LET OP! Bovenstaande is een voorbeeld berekening. De werkelijke berekening kan dus iets afwijken. Wil je er 100% zeker zijn dat het bedrag voor je bijtelling klopt? Neem dan contact op met de lokale HR afdeling en laat hen een berekening doen.

Zelf berekenen? Gebruik het invulschema

Cataloguswaarde auto: € ________

17% van max € 30.000: € 5100

22% van (waarde boven de € 30.000): € ________

Totale bruto bijtelling per jaar: € ________

Belastingtarief (bijv. 37,07% of 49,5%): ________%

Eigen bijdrage: JA/NEE

Hoogte eigen bijdrage: €______

Netto bijtelling per jaar: € ________

Netto bijtelling per maand: € ________

Om het exacte bedrag te bepalen is het belangrijk hiervoor contact te hebben met een HR-afdeling binnen je bedrijf. Deze kunnen op basis van je salarisstrook dit exact bepalen

Waarom nu nog profiteren van een relatief lage bijtelling?

In 2026 verdwijnt het verlaagde bijtellingspercentage. Vanaf dan geldt 22% bijtelling over de volledige cataloguswaarde – zonder drempel of korting. Wie in 2025 nog kiest voor een EV, stelt het lage tarief van 17% vast voor vijf jaar. Daarmee kun je duizenden euro’s besparen.

Moobi is jouw partner voor elektrisch rijden

Wij helpen je:

1	De juiste elektrische auto of leaseconstructie te kiezen
2	Jouw netto bijtelling te berekenen
3	Onderhoud en APK van jouw elektrische auto uit te voeren
4	Een passende laadoplossing te vinden voor thuis of zakelijk gebruik
5	Met onze expertise en ons landelijke servicenetwerk maken we elektrisch rijden zorgeloos én voordelig.

Vind je Moobi garage in de buurt